5월은 종합소득세 신고 및 납부 기간입니다.
대부분의 직장인들은 상관없지만, 부수입이 있는 직장인이나 자영업자, 개인사업자 등은 5월 안에 종합소득세 신고를 마쳐야 합니다.
오늘은 종합소득세에 대한 전반적인 내용을 정리하고, 2021년 종합소득세율표와 함께 얼마나 세금을 내게 되는지 한 번 살펴보겠습니다.
목차
2021년 종합소득세 신고대상과 일정
잘 알려진 것처럼 종합소득세는 5월(5월 1일 ~ 31일)에 신고 및 납부하게 됩니다.
지난해와 같이 특수한 경우에는 대상에 따라 최대 8월 말까지 신고 및 납부 연장을 해주었는데, 2021년에는 별도의 공지가 없는 상황이니 5월 내에 납부를 마쳐야 할 것 같습니다.
종합소득세는 이자, 배당, 사업(부동산 임대 포함), 근로, 연금, 기타 소득이 있는 경우 반드시 신고해야 합니다.
자영업자 프리랜서 모두 신고대상이겠죠?
많은 분들이 헷갈리시는 근로소득만 있는 직장인의 경우 연말정산을 했으니 따로 종합소득세를 신고할 필요는 없습니다. 하지만 기타 소득이 300만 원을 초과한다면 마찬가지로 종합소득세 신고가 필요하니 이 점 참고하시기 바랍니다.
기한 후 신고로 종합소득세 환급 받았다
연말정산 기간이다. 13월의 보너스라 불리는 연말정산으로 요즘직장인들은 분주하다. 어느 날 세무서를 다녀온 친구의 급한 목소리. 야, 너 소득세 한번 확인해 봐. 너도 꽤 많이 환급받을 수 있
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종합소득세율표
그럼 종합소득세율표를 살펴보고 종합소득세 계산방법도 함께 살펴보도록 하겠습니다.
아래는 2021년 종합소득세율표입니다.
과세표준이 1,200만 원 이하라면 세율이 6%이나 누진공제 금액이 없고, 5억 원 이상이면 세율 42%에 추가로 누진공제가 있습니다.
누진공제는 보시는 것처럼 1,200만 원 초과하는 경우에만 들어가기 시작합니다.
표에 있는 속성에 대해 조금 설명드리자면,
과세표준이란 소득에서 공제할 것들 공제하고 남은 실제 과세가 되는 기준 금액입니다.
과세표준 = 소득금액 - 소득공제
으로 나타낼 수 있겠죠.
소득공제 항목으로는 본인, 배우자, 부양가족 기본공제, 주택마련 저축 등이 포함됩니다.
세금 폭탄을 피하려면 소득공제 항목을 잘 준비하셔야 됩니다.
소득금액 계산 방법은 장부 비치 여부에 따라 조금 달라지는데, 아래 내용을 참고하시면 되겠습니다.
과세표준에 세율을 곱하고, 누진공제액을 빼면 산출세액이 나오는데,
산출세액 = 과세표준 X 세율 - 누진공제
마지막으로 산출세액에서 세액공제 또는 세액 감면을 적용하면 실제 납부할 세금이 됩니다.
납부(환급)할 세금 = 산출세액 - 세액공제 및 세액감면
세액공제 및 세액감면으로는 의료비, 교육비, 기부금 등이 있습니다. 자세한 항목은 아래를 참고하십시오.
만약 과세표준이 3,000만 원이라면, 산출세액은 3,000만 원 X 15% - 108만 원 = 342만 원이고, 여기서 각종 세액공제 및 감면 사항을 적용하면 종합소득세로 납부할 세금이 되는 것입니다.
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종소세 가산세는?
제때 올바르게 종합소득세 신고를 하는 경우에는 가산세와 관련이 없지만 무신고, 과소신고, 납부지연 등의 행위가 적발될 경우 가산세가 붙게 됩니다.
절세 방안을 마련하는 것은 좋으나 가능한 범위 안에서 법을 어기지 않는 선에서 해야겠죠.
자세한 가산세 종류와 가산세액은 아래에서 확인하실 수 있으니 종합소득세 신고대상인 분들은 참고하시기 바랍니다.
종합소득세 신고 서류
종합소득세 신고에는 아래와 같은 것들이 필요합니다. 경우에 따라 필요한 서류가 달라지니 필요한 서류를 꼼꼼하게 챙기시기 바랍니다.
- 종합소득세, 농어촌특별세, 지방소득세 과세표준확정신고 및 납부계산서
- 소득공제, 세액공제 신고서(공제 받는 경우) 및 증명서류
- 계산서
- 재무상태표·손익계산서와 그 부속서류, 합계잔액 시산표 및 조정계산서 (복식부기의무자)
- 간편장부 소득금액계산서 (간편장부대상자)
- 추계소득금액계산서 (기준·단순경비율에 의한 추계신고자)
- 공동사업자별 분배명세서 (공동사업자)
- 영수증수취명세서
- 결손금소급공제세액환급신청서
- 세액감면신청서
- 소득금액계산명세서, 주민등록등본
자세한 제출대상 서류는 아래를 참고하시기 바랍니다.
이상 2021년 종합소득세율표를 포함한 기타 종소세 관련 사항들을 정리해봤습니다.
소득이 있는 곳에 세금이 있다고 했던가요. 세금을 많이 내는 것을 좋아할 사람 하나 없지만, 그렇다고 안 낼 수도 없으니 세액에 너무 마음 쓰지 마시고, 당연한 일을 해야 한다고 하면 조금이나마 마음이 편할 것 같기도 합니다.
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